МНС установлен порядок представления банками сведений о наличии и реквизитах счетов физлиц

Постановлением МНС 30.04.2024 № 16 (далее – постановление № 16) установлены форма, формат, порядок и сроки представления банками Республики Беларусь в МНС сведений о наличии и реквизитах счета физлица (исключение – счета по учету вкладов (депозитов)), если сумма приходных операций по нему превысила 150 000 руб. за истекший календарный год.

Постановление № 16 вступает в силу через 3 месяца после его официального опубликования.

Согласно утвержденной Инструкции в сумму приходных операций не включаются суммы по операциям, связанным:

·       с отменой ранее совершенных операций при использовании банковских платежных карточек (отмена списания из внешних систем банков, отмена снятия наличных в банкоматах, платежных терминалах, отмена платы за услуги банков);

·       возвратом денежных средств по ранее совершенным операциям с применением банковской платежной карточки либо ее реквизитов;

·       перечислением начисленных банком процентов согласно условиям заключенных договоров;

·       предоставлением овердрафтного кредита, предоставлением кредита путем зачисления на текущий (расчетный) банковский счет физлица, неурегулированным остатком задолженности клиента;

·       операциями по обезличенным металлическим счетам с расчетом эквивалента приходных операций по счету по учетным ценам на драгоценные металлы, размещаемым на официальном сайте Национального банка, и приходным операциям по временным счетам физических лиц, открываемым банком для формирования уставного фонда вновь создаваемых организаций.

Необходимая информация направляется банками в виде электронного документа через систему передачи финансовой информации Нацбанка с фиксацией даты и времени их получения. Срок представления – ежегодно не позднее 1 марта календарного года, следующего за истекшим.

Если сумма приходных операций по счету физического лица превысила 150 000 руб. за 2023 год, сведения представляются банками в МНС не позднее 1 сентября 2024 г. по форме и в порядке, предусмотренном постановлением № 16.

Подготовлено по информации Национального правового Интернет-портала Республики Беларусь